ITR कैसे भरें 2025 – ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की पूरी गाइड

- जुलाई 31, 2025

ITR कैसे भरें 2025 | Online Income Tax Return Filing Complete Guide

ITR कैसे भरें 2025 - Online Income Tax Return Filing Complete Guide

Income Tax Return (ITR) filing हर taxpayer की legal responsibility है। 2025 में online ITR filing process को और भी आसान बना दिया गया है। अगर आप पहली बार ITR file कर रहे हैं या process में confused हैं, तो यह comprehensive guide आपकी पूरी help करेगी। हम step-by-step बताएंगे कि कैसे आप घर बैठे अपना Income Tax Return online file कर सकते हैं।

⚠️ ITR Filing Deadline 2025

Last Date: 31st July 2025 (for AY 2025-26)

Late Filing: 31st December 2025 तक (penalty के साथ)

ITR Filing क्यों जरूरी है? यह legal requirement है, loan approval में help करता है, tax refund claim कर सकते हैं, और financial discipline maintain होती है। Non-filing पर penalty भी लग सकती है।

Income Tax Official Portal: www.incometax.gov.in

ITR Filing से पहले जरूरी जानकारी

कौन से ITR Form का उपयोग करें?

ITR-1 (Sahaj)

For: Salaried individuals, pensioners

Income Limit: ₹50 लाख तक

Income Sources: Salary, one house property, other sources

ITR-2

For: Individuals और HUFs (business income नहीं है)

Income Sources: Salary, house property, capital gains, foreign assets

ITR-3

For: Individuals और HUFs (business या profession income है)

Income Sources: Business, profession के साथ अन्य sources

ITR-4 (Sugam)

For: Presumptive income scheme के तहत business

Income Limit: ₹2 crore तक (business), ₹50 लाख तक (profession)

[ITR Form Selection Screenshot: Income Tax website पर ITR form selection page दिखाते हुए जहाँ different forms की details हैं]

ITR Filing के लिए Required Documents

Salaried Individuals के लिए:

Form 16: Employer से TDS certificate
Salary Slips: पूरे financial year की
Bank Statements: Interest income के लिए
Investment Proofs: 80C, 80D के तहत investments
House Property: Rent receipts, home loan statements

Business/Professional के लिए:

P&L Statement: Profit and Loss account
Balance Sheet: Assets और liabilities
Books of Accounts: Complete financial records
TDS Certificates: Form 16A, 16B, 16C
Advance Tax Receipts: यदि paid किया है

Common Documents for All:

PAN Card: Mandatory for ITR filing
Aadhar Card: Linking verification के लिए
Bank Account Details: Refund के लिए
Previous Year ITR: Reference के लिए

Step-by-Step ITR Filing Process

1Income Tax Portal पर Registration/Login

नए Users के लिए Registration:

www.incometax.gov.in पर जाएं
"Register Yourself" पर click करें
PAN, Date of Birth, Name fill करें
Mobile number और email verify करें
Password set करें
Registration complete करें

[Registration Screenshot: Income Tax portal का registration page दिखाते हुए जहाँ PAN, DOB और अन्य details भरने का form है]

Existing Users के लिए Login:

User ID (PAN) और Password enter करें
Captcha verify करें
"Login" button click करें

2ITR Form Selection

Dashboard में "File Income Tax Return" पर click करें
Assessment Year select करें (AY 2025-26)
ITR Form select करें (अपनी income के अनुसार)
Filing Type choose करें (Original/Revised)
"Continue" button पर click करें

[ITR Form Selection Screenshot: Dashboard में ITR filing options दिखाते हुए जहाँ assessment year और form type select करने का interface है]

Pro Tip: अगर आप confused हैं कि कौन सा ITR form use करना है, तो portal पर "Choose ITR" tool का use करें जो आपकी income details के base पर suggest करता है।

3Personal Information Fill करें

Personal Details Section:

Name: PAN के अनुसार exact spelling
Father's Name: Complete name
Date of Birth: DD/MM/YYYY format में
Gender: Male/Female/Transgender
Status: Individual/HUF/Company
Residential Status: Resident/Non-resident

Address Details:

Complete address with PIN code
Mobile number और email ID
Bank account details (refund के लिए)

[Personal Information Screenshot: ITR form में personal details भरने का section दिखाते हुए जहाँ name, address, contact details fields हैं]

4Income Details Fill करें

Salary Income (ITR-1 के लिए):

Gross Salary: Form 16 से copy करें
Professional Tax: यदि deducted है
Standard Deduction: ₹50,000 (automatic fill होगा)
Entertainment Allowance: यदि applicable है

House Property Income:

Self Occupied: Annual value = 0
Let Out: Rental income minus deductions
Home Loan Interest: Maximum ₹2 लाख

Other Sources Income:

Interest Income: Bank FD, Savings account
Dividend Income: Shares, mutual funds
Others: Any miscellaneous income

[Income Details Screenshot: ITR form में different income sources भरने का interface दिखाते हुए - salary, house property, other sources sections]

5Deductions और Tax Computation

Section 80C Deductions (Maximum ₹1.5 लाख):

EPF Contribution: Employee share
Life Insurance Premium: Policy premium paid
ELSS Mutual Funds: Investment amount
PPF: Public Provident Fund contribution
NSC: National Savings Certificate
Home Loan Principal: Repayment amount
Tuition Fees: Children की fees

Other Important Deductions:

Section	Deduction Type	Maximum Limit
80D	Health Insurance Premium	₹25,000 (Self), ₹50,000 (Senior Citizen)
80E	Education Loan Interest	No Limit
80G	Donations	50% या 100% (recipient के अनुसार)
24(b)	Home Loan Interest	₹2,00,000

[Deductions Screenshot: ITR form में 80C और other deductions भरने का section दिखाते हुए जहाँ different investment options list हैं]

6Tax Computation और TDS Details

Tax Calculation:

System automatically calculate करेगा:

Gross Total Income: सभी income sources का total
Total Deductions: 80C + अन्य deductions
Taxable Income: Gross income minus deductions
Tax Liability: Applicable tax rates के अनुसार
Cess: 4% health और education cess

TDS/Advance Tax Details:

TDS on Salary: Form 16 से copy करें
TDS on Other Income: Form 16A से
Advance Tax Paid: यदि कोई payment की है
Self Assessment Tax: यदि additional tax due है

[Tax Computation Screenshot: ITR form में tax calculation section दिखाते हुए जहाँ total income, deductions और final tax liability display होती है]

7Verification और Submission

Final Review:

सभी details को carefully review करें
Income figures को source documents से match करें
Deduction amounts verify करें
Bank account details check करें
"Preview" option use करके final check करें

Submission Process:

"Submit" button पर click करें
Acknowledgment number note करें
ITR-V (verification form) generate होगा
Verification method choose करें

[Submission Screenshot: ITR submission page दिखाते हुए जहाँ final review और submit button के साथ acknowledgment number display होता है]

8ITR Verification (जरूरी Step!)

बिना verification के ITR incomplete रहता है।

Verification Methods:

1. Aadhar OTP (सबसे आसान):

Aadhar linked mobile पर OTP आएगा
OTP enter करें
Instant verification complete

2. Net Banking:

Pre-validated bank account required
Net banking से login करें
Verification complete करें

3. Demat Account:

Registered demat account use करें
CDSL/NSDL के through verify करें

4. Bank ATM (EVC Method):

EVC (Electronic Verification Code) generate करें
ATM से verification code प्राप्त करें
Portal पर code enter करें

[Verification Screenshot: ITR verification page दिखाते हुए जहाँ different verification methods के options हैं - Aadhar OTP, Net Banking, Demat]

Important: ITR verification 120 days के अंदर complete करना mandatory है। बिना verification के return invalid माना जाता है।

Tax Calculation Example (Salary Income)

Example: Mr. Sharma (Age 35, Salaried)

Income/Deduction	Amount (₹)	Details
Gross Salary	8,00,000	Annual CTC
Standard Deduction	-50,000	Automatic deduction
Professional Tax	-2,400	State professional tax
Net Salary	7,47,600	After basic deductions
House Rent	2,40,000	Annual rent paid
HRA Exemption	-2,24,280	Minimum of 3 calculations
Taxable Salary	5,23,320	After HRA exemption
Section 80C	-1,50,000	EPF + ELSS + Insurance
Section 80D	-25,000	Health insurance premium
Taxable Income	3,48,320	Final taxable amount
Tax Liability	4,832	5% on (3,48,320 - 3,00,000)
Cess (4%)	193	Health & Education Cess
Total Tax Due	5,025	Tax + Cess

Result: इस example में Mr. Sharma को केवल ₹5,025 tax pay करना होगा, जो बहुत कम है proper planning की वजह से।

Common Mistakes से बचें

ITR Filing में होने वाली Common Errors:

Wrong ITR Form: Income type के अनुसार सही form select न करना
Incomplete Income: सभी income sources mention न करना
Wrong Deductions: Fake या excess deductions claim करना
Bank Details Error: Refund के लिए wrong account details
No Verification: ITR submit करने के बाद verification न करना

Data Entry Mistakes:

PAN Mismatch: Form 16 में PAN और actual PAN different
TDS Amount Wrong: TDS certificates से amount match न करना
Date Format: DD/MM/YYYY format follow न करना
Mathematical Errors: Calculation mistakes

Penalty for Mistakes: Wrong या incomplete ITR filing पर ₹5,000 तक penalty हो सकती है। Late filing पर अलग से penalty भी लगती है।

ITR Filing के बाद क्या करें?

Acknowledgment और Processing:

ITR-V Save करें: Acknowledgment को PDF में save करें
Processing Track करें: Portal पर status check करते रहें
Refund Status: यदि refund due है तो track करें
Assessment Order: Income Tax Department का response wait करें

Important Timelines:

Activity	Timeline	Action Required
ITR Processing	4-6 weeks	Wait for processing
Refund Credit	6-8 weeks	Bank account में credit
Notice (if any)	6 months - 2 years	Respond within time limit
Assessment Order	Up to 21 months	Review और response

[ITR Status Screenshot: Portal में ITR processing status check करने का interface दिखाते हुए जहाँ acknowledgment number डालकर status देख सकते हैं]

Refund Process और Status Check

Refund के लिए कैसे Check करें:

Income Tax Portal पर login करें
"View Filed Returns" पर click करें
Relevant AY select करें
"Refund/Demand Status" check करें

Refund Delay के Common Reasons:

Processing Pending: ITR अभी भी process हो रहा है
Bank Details Wrong: Account number या IFSC code incorrect
PAN-Aadhar Not Linked: Mandatory linking pending
Additional Verification: Department को extra documents चाहिए

Refund Tracking: Refund status को NSDL website (tin-nsdl.com) पर भी track कर सकते हैं। SMS के through भी updates मिलते रहते हैं।

New Tax Regime vs Old Tax Regime (2025)

Tax Regime Comparison:

Income Slab	Old Regime Rate	New Regime Rate	Standard Deduction
Up to ₹2.5 लाख	Nil	Nil	₹50,000 (Old), ₹75,000 (New)
₹2.5-5 लाख	5%	5%	Rebate up to ₹7 लाख (New)
₹5-7.5 लाख	20%	10%	No 80C deductions (New)
₹7.5-10 लाख	20%	15%	Higher exemption limit
₹10-12.5 लाख	30%	20%	Simplified structure
₹12.5-15 लाख	30%	25%	No HRA exemption (New)
Above ₹15 लाख	30%	30%	Plus 4% cess

कौन सा Regime Choose करें?

Old Regime: अगर आपके पास ज्यादा deductions हैं (80C, HRA, etc.)
New Regime: अगर आपके deductions कम हैं और simple tax structure चाहते हैं

Default Choice: 2025 से New Tax Regime default है। अगर Old Regime choose करना है तो specifically opt करना होगा।

Online ITR Filing के Alternatives

1. Chartered Accountant (CA)

Cost: ₹2,000-10,000
Best For: Complex income structures
Benefits: Expert advice, compliance assurance

2. Tax Filing Software/Apps

ClearTax: User-friendly interface
Quicko: Free और paid plans
TaxGuru: CA assistance available

3. Income Tax Return Preparers (ITRPs)

Cost: ₹500-2,000
Authorized: Income Tax Department certified
Reliable: Professional service

Frequently Asked Questions

Q1. क्या ITR filing mandatory है सभी के लिए?

नहीं, ITR filing mandatory है अगर आपकी income ₹2.5 लाख से ज्यादा है, या आप tax refund claim करना चाहते हैं, या specific conditions meet करते हैं।

Q2. Late ITR filing पर कितनी penalty होती है?

₹5,000 penalty होती है अगर income ₹5 लाख से ज्यादा है। ₹5 लाख से कम income पर ₹1,000 penalty है।

Q3. क्या revised ITR file कर सकते हैं?

हाँ, original ITR filing के बाद 31st December तक revised return file कर सकते हैं अगर कोई mistake है।

Q4. ITR processing में कितना समय लगता है?

Generally 4-6 weeks लगते हैं processing में। अगर verification complete है और कोई discrepancy नहीं है तो जल्दी हो जाता है।

Q5. क्या mobile app से ITR file कर सकते हैं?

हाँ, Income Tax Department का official mobile app है जिससे simple ITR-1 file कर सकते हैं।

Q6. Refund कब तक मिलता है?

ITR processing complete होने के बाद 6-8 weeks में refund bank account में credit हो जाता है।

Q7. कौन से documents जरूरी हैं ITR filing के लिए?

Form 16, bank statements, investment proofs, PAN card, Aadhar card, और previous year ITR मुख्य documents हैं।

Q8. क्या business income पर अलग ITR form भरना होता है?

हाँ, business या professional income होने पर ITR-3 या ITR-4 form use करना होता है।

Important Links और Resources

Official Government Links:

Income Tax Portal: www.incometax.gov.in
CBDT Official Website: www.cbdt.gov.in
Tax Information Network: www.tin-nsdl.com
Digital India Portal: digitalindia.gov.in

Useful Tools:

ITR Calculator: Tax liability calculation
HRA Calculator: HRA exemption computation
TDS Calculator: TDS liability check
Advance Tax Calculator: Advance tax payment

[Resources Screenshot: Income Tax portal के important links section दिखाते हुए जहाँ calculators, forms, और useful tools available हैं]

निष्कर्ष

ITR filing एक important financial responsibility है जो हर taxpayer को समझनी और follow करनी चाहिए। 2025 में online process को बहुत simple बना दिया गया है। अगर आप systematic approach अपनाएं और सही documents तैयार रखें, तो आप easily अपना ITR file कर सकते हैं।

Key Success Factors:

Timely Filing: Deadline से पहले complete करें
Accurate Information: सभी details सही भरें
Proper Documentation: सभी supporting documents ready रखें
Verification: ITR verification जरूर complete करें
Record Keeping: Filed ITR की copy save रखें

Final Advice: अगर आप पहली बार ITR file कर रहे हैं और confused हैं, तो एक बार CA की help ले सकते हैं। Next time आप खुद file कर सकेंगे। Practice से सब कुछ आसान हो जाता है।

Remember: ITR filing सिर्फ legal compliance नहीं है, बल्कि आपकी financial discipline का proof भी है। यह loan approval, visa application, और कई अन्य processes में helpful होता है।

Disclaimer: Tax laws में changes होते रहते हैं। Latest information के लिए हमेशा Income Tax Department की official website check करें। यह article general guidance के लिए है, specific cases में professional advice लें।

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